一、进展成效

　　1、实施全方位预算绩效管理。将政府及各预算单位收支全面纳入绩效管理，2023年我市纳入预算管理的单位315个，其中一级部门88个，二级单位227个，所有单位全部纳入预算绩效管理体系。健全政策和项目预算绩效管理体系，建立动态评价调整机制。加快推进部门和单位整体预算绩效管理，不断提升部门和单位整体绩效管理。

　　2、实施全覆盖预算绩效管理。2023年我市加强“四本预算”绩效管理衔接，推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算（目前我市尚未有此预算资金）、社会保险基金预算“四本预算”绩效管理全覆盖。

　　3、实施全过程预算绩效管理。按照一体化系统管理要求，所有资金全部纳入一体化管理；严格审核绩效目标，部门建一级项目库，使用资金单位建二级项目，业务科室严格审核项目基本信息及资金性质，绩效科审核项目绩效的规范性、合理性；按照项目进展8月份开展项目1-7月的事中监控，监督项目的预算执行率及项目进展情况；2023年初布置了所有单位对项目进行自评及部门的整体评价。

　　二、亮点经验

　　我市2023年开展的预算绩效管理，顺遂实现了制度完善、指标明确、反映事实的既定目标，确保每一笔资金都能“看得明白、查得领会、理得顺畅、用得放心”。2023年我市开展事前绩效评估7个项目，覆盖财政资金172,700万元，评估后安排预算资金172,700万元。

　　三、矛盾问题

　　在绩效目标审核过程中，项目和基本支出界定不太清晰，导致一些基本支出在项目里列支，比如一些预算资金少的单位用于办公费、差旅费、印刷费及电费的一些日常支出，包括人员死亡抚恤金支出，这些在项目里列支，做绩效目标就会很难，建议这些体现单位职能的支出在部门整体支出里体现绩效，而不是单笔支出都做。

　　四、下步打算

　　1、持续在全市范围内深入开展预算绩效管理培训、宣传。在传统预算管理中引入预算绩效管理，从重资金投入管理转向重预算编制、执行和监管全过程绩效管理。要重点宣传实施预算绩效重大的政治、经济和社会意义，宣传实施预算绩效管理的指导思想、目标任务、主要内容和工作要求。

　　2、持续健全绩效管理制度体系，要力求将预算绩效管理工作变成一项指令性、经常性、制度性的工作。一是通过目标细化方式，把政府部门目标转化为可量化的、以绩效为主的政府绩效目标体系。二是按照预算编制、执行、监控和评价“四位一体”的要求，建立以绩效结果为导向，以制度创办为保障，以财政部门为监管主体、预算部门为责任主体的绩效管理制度体系。

榆树市财政局

2024年3月26日